|
Р. І. Тиркало
Банківська справа
Навчальний посібник
Тернопіль
Видавництво «Карт-бланш»
2001
|
Основні умови та принципи проведення валютних операцій юридичними і фізичними особами в Україні регламентує Декрет Кабінету Міністрів "Про валютне регулювання та валютний контроль" від 19.02.1993 р. Відповідно до нього суб'єкти валютних операцій розподіляються на дві категорії: резидентів і нерезидентів. Класифікація суб'єктів валютних операцій. Резиденти: - фізичні особи, які мають постійне місце проживання на території України, у тому числі і ті, що тимчасово перебувають за кордоном; - юридичні особи, суб'єкти підприємницької діяльності, що не мають статусу юридичної особи, з місцезнаходженням на території України, які здійснюють свою діяльність на підставі законів України; - дипломатичні, консульські, торговельні та інші офіційні представництва України за кордоном, які мають імунітет і дипломатичні привілеї, а також філії та представництва підприємств та організацій України за кордоном, що не здійснюють підприємницької діяльності. Нерезиденти: - фізичні особи, які мають постійне місце проживання за межами України, в тому числі й ті, що тимчасово перебувають на території України; - юридичні особи, суб'єкти підприємницької діяльності, що не мають статусу юридичної особи, з місцезнаходженням за межами України, які створені й діють відповідно до законодавства іноземної держави; - розташовані на території України зарубіжні дипломатичні, консульські, торговельні та інші офіційні представництва. Операції з іноземною валютою опосередковують уповноважені комерційні банки. Ці операції є об'єктами валютного регулювання. До валютних цінностей відносять: іноземну валюту, цінні папери в іноземній валюті, дорогоцінні метали (золото, срібло, платина), природне дорогоцінне каміння. Комерційні банки, котрі отримали ліцензію НБУ, можуть здійснювати такі операції з валютними цінностями: - ведення валютних рахунків клієнтів; - неторговельні операції. - встановлення кореспондентських відносин з іноземними банками: - прямі кореспондентські відносини.; - через кореспондентські розрахунки уповноваженого банку; - операції за міжнародними торговельними розрахунками; - операції з торгівлі іноземною валютою на внутрішньому валютному ринку; - операції щодо залучення та розміщення валютних коштів на внутрішньому ринку; - операції щодо залучення та розміщення валютних коштів на міжнародних ринках; - валютні операції на міжнародних грошових ринках; - операції з монетарними металами на внутрішньому ринку; - операції з монетарними металами на міжнародному ринку. Види операцій із валютними цінностями Поточні валютні операції: - розрахунки за товари, роботи і послуги, за експорт й імпорт; - перекази, погашення короткострокових кредитів тощо. Операції, пов'язані з рухом капіталу: - прямі інвестиції, тобто вклади в статутний капітал підприємств; - портфельні інвестиції, тобто придбання цінних паперів; - довгострокове кредитування тощо. |