Рейтингова оцінка діяльності банку CAMEL

Реферат

Аналіз ефективності роботи банку. Рівень надходжень (PH) розраховують за формулою: чистий прибуток після сплати податків і до виплати дивідендів / cередня вартість всіх активів * 100%.

Надходження аналізують на підставі квартальних і річних даних з урахуванням податкових виплат. Загальну рейтингову оцінку надходжень встановлюють у залежності від коефіцієнта прибутковості.

Коефіцієнт прибутковості:

більший 1 % — 1 (сильний),

0,75—1,0% — 2 (задовільний),

0,50—0,75 % — 3 (посередній),

0,25—0,5% — 4 (граничний),

менше 0,25 %, або чисті збитки — 5 (незадовільний).

Аналіз ліквідності банку. Ліквідність аналізують з метою з’ясування спроможності банку відповідати за своїми зобов’язаннями в обумовлений термін і без втрат. Етапи аналізу ліквідності є такими:

• перевірка виконання встановлених показників і нормативів ліквідності;

• експертна оцінка за приведеними критеріями.

Рейтинг 1 (сильний). Високий рівень ліквідності активів. Значення показників постійно підтримується понад встановлених нормативів. Високий рівень залучених коштів у формі депозитів. Спроможність швидко залучати кошти за помірну плату. Коефіцієнт ліквідності краще, ніж в інших банках.

Рейтинг 2 (задовільний). Достатній рівень ліквідних активів. Постійно виконуються нормативи ліквідності активів. Рівень залучених коштів у формі депозитів вище за середній. Є можливість залучати кошти у випадку першої необхідності. Коефіцієнт ліквідності вище за середній у порівнянні з іншими банками.

Рейтинг 3 (посередній). Достатній рівень ліквідних активів на даний момент. Як правило, виконуються нормативні вимоги з ліквідності активів. Допустимий рівень депозитів. Обмежено можливість швидкого залучення коштів. Показники ліквідності середні в порівнянні з іншими банками.

Рейтинг 4 (граничний). Недостатній рівень ліквідних коштів. В окремі періоди часу нормативи ліквідності не виконуються. Є залежність від залучених коштів або непостійних джерел фінансування. Явна нездатність швидко залучити кошти, за винятком залучення їх через НБУ. Показники ліквідності постійно нижче середніх у порівнянні з іншими банками.

Рейтинг 5 (незадовільний). Значна недостатність ліквідних активів. Постійно не витримуються нормативи їх ліквідності. Значна залежність від недепозитних коштів. Відсутня можливість залучати кошти, за винятком залучення їх через НБУ. Низькі показники ліквідності в порівнянні з іншими банками.

Загальна рейтингова оцінка ліквідності банку враховує, що порушення встановлених нормативів ліквідності (одного або декількох одночасно) тягне за собою віднесення стану ліквідності банку до незадовільної категорії.

Аналіз менеджменту банку. Експертна оцінка управління банком проводиться за такими критеріями.

Рейтинг 1 (сильний). Усі інші компоненти мають сильний або задовільний рейтинг. Безумовна відповідність законам і нормативним актам. Є адекватні внутрішні правила роботи банку, які цілком виконуються. Очевидна цілісність, компетентність і здатність управління банком.

Рейтинг 2 (задовільний). Більшість компонентів задовільні. Загальне дотримання законів і правил. Правила роботи, в основному, є адекватними і виконуються. Відсутність явних недоліків у методах керівництва банком.

Рейтинг 3 (посередній). Багато компонентів системи посередні або задовільні. Частково не дотримуються закони і нормативні акти. Необхідно поліпшити розроблені правила роботи банку або більш ретельно їх дотримуватись. Виникає деяка стурбованість методами управління і сумніви в компетентності керівництва банку.

Рейтинг 4 (граничний). Багато компонентів системи є посередніми і незадовільні. Спостерігаються серйозні порушення законодавства і встановлених нормативних актів. Відсутній установлений порядок роботи або він не дотримується. Очевидні факти незадовільного управління.

Рейтинг 5 (незадовільний). Рейтинг інших компонентів системи є граничним або незадовільним. Спостерігаються серйозні порушення законодавства і нормативів. Правила роботи відсутні або їх не дотримуються. Неякісне управління або некомпетентність керівного складу.

Визначення сукупного рейтингу банку. Сукупний рейтинг є загальною оцінкою і розраховується таким чином: бали за кожним з п’яти компонентів підсумовуються і діляться на 5, результат округляється до цілого числа:

1,0—1,4 — до 1 — рейтинг сильний;

1,6—2,4 — до 2 — задовільний;

2,6—3,4 — до 3 — посередній;

3,6—4,4 — до 4 — граничний;

4,6—5,0 — до 5 — незадовільний.

Банки, що одержали рейтинг 1, або сильний, мають такі характеристики:

• фінансовий стан є надійним за всіма аспектами;

• виявлені проблеми можна вирішити в процесі звичайної роботи;

• фінансовий стан стійкий до змін і проблем, що відбуваються в економіці або банківському секторі;

• фінансовий стан не викликає у наглядових органів підстав для занепокоєння.

Банкам, що мають рейтинг 2, або задовільний, властиві такі характеристики:

• в основному у всіх аспектах фінансовий стан є надійним;

• виявлені проблеми, які може вирішити керівництво банку;

• фінансове становище в основному стабільне, отже, банк може пристосуватися до умов економічної кон’юнктури, що змінюється;

• занепокоєність органів нагляду обмежується фіксуванням виявлених у ході перевірки або аналізу звітності проблем, які може вирішити керівництво банку.

Банки, що одержали рейтинг 3, або посередній, мають такі характеристики:

• банк ослаблений у фінансовому й операційному відношенні, а також допущені порушення законів і нормативних актів;

• фінансовий стан має тенденцію до погіршення, якщо умови в економіці або банківському секторі будуть розвиватися несприятливо; фінансовий стан, мабуть, погіршиться, якщо не будуть прийняті негайні заходи для виправлення ситуації або вжиті заходи не будуть досить ефективними;

• фінансовий стан викликає особливе занепокоєння в органів нагляду.

Банки, що одержали рейтинг 4 або граничний, мають такі характеристики:

• виявлена велика кількість недоліків у фінансовій діяльності;

• ознаки нестабільного становища, що не усуваються належним чином;

• якщо не будуть прийняті заходи для виправлення ситуації, становище банку може погіршитися до такого ступеня, що поставить під сумнів можливість його існування;

• є ознаки, що свідчать про небезпеку потенційного банкрутства;

• банк потребує пильного нагляду і контролю з боку органів нагляду, а також потрібен докладний план дій з вирішення наявних проблем і усунення недоліків.

Банки, що одержали сукупний рейтинг 5, або незадовільний, мають такі характеристики:

• існує високий ступінь імовірності банкрутства в найближчому майбутньому; є ряд серйозних недоліків;

• становище настільки критичне, що потрібна негайна фінансова допомога власників банку або інших фінансових джерел;

• якщо не прийняти оперативних заходів для виправлення ситуації або наданню фінансової підтримки, мабуть, буде потрібно здійснити злиття банку з іншою банківською установою, його продаж або почати процедуру його ліквідації.

Таким чином, за допомогою системи рейтингу CAMEL здійснюють висновок про фінансовий стан кредитної установи, її положення серед інших банків.