Операції банків з готівковими коштами

Реферат

Специфіка здійснення українськими комерційними банками операцій з розрахункового обслуговування клієнтів полягає в тому, що, незважаючи на інтенсивний розвиток сучасних платіжних технологій та форм безготівкових розрахунків, левова частка в грошовому забезпеченні господарського обороту суб'єктів підприємницької діяльності продовжує припадати на готівкові кошти. Тому банки, що прагнуть надавати комплексні банківські послуги, повинні забезпечити якісне виконання всіх необхідних операцій з касового обслуговування фізичних та юридичних осіб.

Касове обслуговування. Касове обслуговування — сукупність банківських операцій з прийняття готівкових коштів від клієнтів і зарахування їх на відповідні банківські рахунки та виплата з клієнтських рахунків через касу банку готівкових коштів згідно з розпорядженням клієнтів на цілі, передбачені чинним законодавством.

Для здійснення операцій з касового обслуговування клієнтів комерційні банки зобов'язані виконати відповідні спеціальні вимоги. Так, побудова та обладнання касового вузла банку мають відповідати Відомчим будівельним нормам «Проектування банків та банківських сховищ», затвердженим постановою Правління НБУ від 29.08.95 р. № 216. Обов'язковою є наявність у штаті банку касових працівників, професійна підготовка яких відповідає вимогам, викладеним в «Інструкції з організації емісійно-касової роботи в установах банків № 1», затвердженій постановою Правління НБУ від 07.07.94 р. № 129. Якщо банківська установа досягла щоденного обсягу зберігання готівкових коштів в розмірі 3000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, система її охорони повинна бути організована відповідно до «Інструкції з охорони установ банків України підрозділами міліції при органах внутрішніх справ», затвердженої спільним наказом МВС України та НБУ від 12.06.91 р. № 372 ДСК/32 ДСК.

Операції з обслуговування готівково-грошового обігу клієнтів здійснюються через операційні каси банків. До них належать прибуткові та видаткові каси. Прибуткові каси організують приймання готівкових коштів від клієнтів, що здійснюється за такими документами: заява на внесення готівки та прибутковий касовий ордер. В цих прибуткових документах обов'язково вказують характер внесення готівки (торговельна виручка, повернення невиплаченої зарплати, надходження на вкладні рахунки тощо). Прибуткові каси, у свою чергу, поділяють на денні та вечірні.

Денна прибуткова каса — каса, яка приймає готівкові кошти протягом операційного дня банку.

Ці кошти в той самий день повинні бути зараховані банком на рахунки клієнтів. Для обслуговування клієнтів, які здійснюють готівкові розрахунки у вечірні часи, банки відкривають вечірні каси.