Організація розрахунків у системі масових електронних платежів

Реферат

Зарахування коштів на картрахунки фізичної особи може виконуватись шляхом внесення готівки через касу свого або іншого банку; шляхом переказу коштів з інших поточних або депозитних рахунків фізичної особи, а також з рахунків (осіб за їх дорученням) і здійснюється з врахуванням обмежень, визначених чинним законодавством. Поповнення коштів на картрахунки юридичних осіб відбувається з їх поточних рахунків за рахунок готівки, що вноситься як відшкодування за кошти, використані держателями корпоративних платіжних карток понад встановлені норми витрат.

У разі застосування банком схеми обслуговування наперед оплачених платіжних карток («електронних гаманців») письмовий договір із клієнтом укладається в обов’язковому порядку тільки в тому разі, якщо передбачається поповнення коштів на консолідованому рахунку банку та перезапис у картку їх нової суми. Для юридичних осіб схема обслуговування наперед оплачених платіжних карток не застосовується.

Обов’язковими реквізитами, що наносяться на картку, є назва або логотип банку та реквізити, які дають змогу ідентифікувати платіжну систему та емітента картки. Також платіжні картки ВПС повинні мати нанесений шляхом друку або тиснення ідентифікаційний номер.

Крім зазначених вище реквізитів, платіжна картка може містити дані, що дають змогу ідентифікувати її держателя для доступу до інших (крім карткового) рахунків клієнта в банку при здійсненні операцій з розрахунково-касового обслуговування.

Клієнти банку застосовують платіжні картки відповідно до умов договору з емітентом як засіб для безготівкової оплати за товари (послуги) на підприємствах торгівлі, для перерахування коштів зі своїх картрахунків на рахунки інших осіб, для оплати за товари, купівля яких здійснюється в системах електронної комерції, а також як засіб для одержання готівки в касах банків, пунктах обміну іноземної валюти та через банкомата.

Крім виконання вказаних операцій, платіжні картки, держателями яких є фізичні особи, можуть застосовуватись для виконання операцій з внесення готівкових коштів на свої рахунки, сплати комунальних та інших послуг готівкою через банкомати, які підтримують ці функції.

Придбані із застосуванням платіжної картки товари можуть бути повернені особі, яка їх продала. Повернення товару здійснюється згідно із правилами, встановленими відповідними нормативними актами, а повернення коштів за товар — шляхом їх зарахування на картрахунок, або готівкою, якщо це не суперечить правилам платіжної системи.

Операції, що здійснюються на території України держателями платіжних карток, виконуються тільки у гривнях. Виняток становить одержання клієнтами в іноземній валюті зі своїх картрахунків у даній валюті в касах та через банкомати уповноважених банків держателями платіжних карток МПС, які є клієнтами емітентів-нерезидентів.

За здійснені операції банки отримують комісійну винагороду, розмір якої встановлюється банками самостійно, виходячи з правил платіжної системи та тарифів банку. Уповноважені банки України можуть встановлювати комісійну винагороду у валюті видачі готівки.

При виконанні операцій із застосуванням платіжних карток за дебетовою схемою у разі відсутності (недостатності) коштів на картрахунку клієнта допускається виникнення овердрафту. Його умови визначаються при відкритті картрахунка та вказуються в договорі про відкриття картрахунка.

Довірені особи юридичних осіб можуть здійснювати операції з безготівкової оплати із застосуванням корпоративних платіжних карток на підприємствах торгівлі та одержувати готівку в таких випадках:

1) одержання готівки у валюті України для здійснення розрахунків, пов’язаних із виробничими (господарськими) потребами, в тому числі для оплати витрат на відрядження в межах України, з врахуванням обмежень, встановлених нормативно-правовими актами НБУ з питань регулювання готівкового обігу;

2) здійснення розрахунків у безготівковій формі у гривнях, пов’язаних із статутною та господарською діяльністю, витратами представницького характеру, а також витратами на відрядження в межах України;

3) одержання готівки в іноземній валюті за межами України для оплати витрат на відрядження;

4) здійснення розрахунків у безготівковій формі в валюті за межами України, пов’язаних з витратами на відрядження та витратами представницького характеру.

Кошти, які списані з картрахунка юридичної особи за вищеперерахованими операціями, вважаються виданими юридичною особою під звіт держателю платіжної картки. Використання коштів має бути підтверджене відповідними звітними документами.

Корпоративні платіжні картки не застосовуються для виплати заробітної плати, інших виплат соціального характеру, а також для оплати в іноземній валюті договорів, що здійснюється від імені резидентів та представництв юридичних осіб-нерезидентів.

У разі здійснення операцій за межами України держателями платіжних карток, яким відкриті картрахунки у гривнях, списання коштів з цих рахунків здійснюється в сумі, еквівалентній сумі платежу в іноземній валюті, яка обчислюється в порядку, визначеному в договорі про відкриття картрахунка.

Операції держателів платіжних карток повинні виконуватись з оформленням розрахункових документів на паперових носіях, що складаються за місцем проведення операції в кількості примірників, потрібній для всіх учасників розрахунків. Чек банкомата може друкуватись і надаватись клієнту або довіреній особі за його вимогою.

Сліп, квитанція торговельного термінала, чек касового апарата, оформлені відповідно до вимог НБУ, мають статус первинного платіжного документа клієнта, за яким виконана операція, і можуть бути використані при врегулюванні спірних питань між клієнтом і емітентом.

У разі здійснення операцій на підприємствах торгівлі, у касах банків та в пунктах обміну валюти, обладнаних імпринтерами, на бланку, форма якого визначена платіжною системою, оформлюється розрахунковий документ — сліп. В узгоджені терміни сліпи передаються еквайру для формування й направлення до процесингового центру або розрахункового банку платіжних повідомлень для оброблення та виконання на їх підставі розрахунків за виконані операції.

У разі застосування на підприємствах торгівлі, у касах банків та в пунктах обміну валюти торговельних терміналів оформлюється відповідна квитанція. Тоді платіжне повідомлення формується торговельним терміналом і може бути передане еквайру в процесі авторизації або збереженим у пам’яті термінала у формі журналу (реєстру) платіжних повідомлень, який передається еквайру в узгоджені терміни для подальшого направлення до процесингового центру чи розрахункового банку.

Якщо на підприємстві торгівлі застосовується торговельний термінал з’єднаний з ЕККА, то цими засобами роздруковується розрахунковий документ, в якому, крім реквізитів чека касового апарата, присутні додаткові реквізити.

Правилами платіжних систем можуть бути передбачені також інші додаткові реквізити розрахункових документів.

У разі здійснення в касах банків та в пунктах обміну валюти операцій з видачі готівки у гривні за платіжними картками, емітованими нерезидентами, держателю картки має бути видана додатково довідка за формою 377, вона є підставою для зворотного обміну нерезидентом залишків невикористаної гривні на іноземну валюту.

Емітенти зобов’язані в порядку, визначеному договором про відкриття картрахунка, за вимогою або не рідше ніж один раз на місяць надавати клієнтам виписки про рух коштів на їхніх картрахунках за операціями, виконаними як самими клієнтами, так і їхніми довіреними особами.

Якщо клієнт має заперечення щодо операцій за картрахунком, перелік яких указаний у виписці, то він має право протягом строку, встановленого законодавством, звернутися до емітента із заявою про розгляд спірного питання або до суду.

Фінансові розрахунки банків-членів внутрішніх та міжнародних платіжних систем за операції, що здійснені на території України їхніми клієнтами, здійснюються лише у гривнях незалежно від того, в якій валюті відкритий картрахунок клієнта.

Фінансові розрахунки банків-членів МПС за операції, що здійснені їхніми клієнтами за межами України, а також за операції, що здійснені на території України держателями платіжних карток — нерезидентами України, здійснюються у валюті, визначеній в угодах з платіжними організаціями МПС.

Розрахунки за операції з платіжними картками, виконані на території України як резидентами, так і нерезидентами, між еквайрами й підприємствами торгівлі, а також між платіжними організаціями небанківських платіжних систем і підприємствами торгівлі, здійснюються лише у валюті України згідно з правилами, визначеними Платіжною організацією платіжної системи та в порядку, обумовленому в угоді між підприємством торгівлі та еквайром.