Механізм створення комерційних банків і ведення банківських рахунків

Реферат

На відміну від звичайних господарських товариств, більшість з яких може розпочинати фінансово-господарську діяльність одразу після державної реєстрації, комерційні банки, навіть зареєстровані в Республіканській книзі реєстрації банків, валютних бірж та інших фінансово-кредитних установ, не мають права на здійснення жодної з банківських операцій без отримання відповідної ліцензії.

Механізм ліцензування комерційних банків розроблено НБУ та викладено у Положенні НБУ «Про порядок надання банкам ліцензії на здійснення банківських операцій». Ліцензування комерційних банків запроваджено передусім з метою підвищення надійності та стабільності банківської системи, забезпечення захисту інтересів кредиторів і вкладників. Згідно з Положенням ліцензування — це «порядок надання комерційним банкам, які з часу реєстрації НБУ набули статусу юридичної особи, дозволу на здійснення окремих чи всіх банківських операцій, якщо умови діяльності комерційних банків відповідають чинному законодавству України та нормативним актам НБУ, а також діяльність яких не загрожує інтересам їх клієнтів».

Ліцензуванню підлягають такі операції комерційних банків:

1) касове обслуговування клієнтів;

2) перевезення грошово-валютних цінностей та інкасація грошових коштів;

3) відповідальне збереження цінностей клієнтів банку;

4) ведення рахунків клієнтів (резидентів) у грошовій одиниці України;

5) ведення рахунків банків-кореспондентів (резидентів) у грошовій одиниці України;

6) операції з касового виконання державного бюджету України, в тому числі ведення бюджетних рахунків клієнтів та рахунків державних позабюджетних фондів;

7) операції з касового виконання місцевого бюджету, ведення бюджетних рахунків клієнтів та рахунків місцевих позабюджетних фондів;

8) надання та отримання кредитів на міжбанківському ринку;

9) кредитування юридичних і фізичних осіб та фінансовий лізинг;

10) факторинг;

11) вкладення коштів у статутні фонди інших юридичних осіб;

12) залучення депозитів юридичних осіб;

13) залучення депозитів фізичних осіб;

14) емісія цінних паперів;

15) ведення рахунків клієнтів (резидентів та нерезидентів) в іноземній валюті та клієнтів-нерезидентів у грошовій одиниці України;

16) неторговельні операції з валютними цінностями;

17) ведення кореспондентських рахунків банків (резидентів і нерезидентів) в іноземній валюті;

18) ведення кореспондентських рахунків банків (нерезидентів) у грошовій одиниці України;

19) відкриття кореспондентських рахунків в уповноважених банках України в іноземній валюті та здійснення операцій за ними;

20) відкриття кореспондентських рахунків у банках (нерезидентах) в іноземній валюті та здійснення операцій за ними;

21) залучення та розміщення іноземної валюти на валютному ринку України;

22) залучення та розміщення іноземної валюти на міжнародних ринках;

23) валютні операції на міжнародних ринках;

24) операції з банківськими металами на валютному ринку України;

25) операції з банківськими металами на міжнародних ринках;

26) фінансування капітальних вкладень за дорученням власників або розпорядників інвестованих коштів;

27) надання поручительств, гарантій та інших зобов'язань за третіх осіб, що передбачають їх виконання у грошовій формі;

28) купівля, продаж цінних паперів та операції з ними;

29) управління грошовими коштами та цінними паперами за дорученням клієнтів;

30) купівля, продаж державних цінних паперів та операції з ними.

Для отримання ліцензії на право здійснення банківських операцій комерційний банк повинен виконати певні умови. Так, на час прийняття рішення про надання ліцензії на здійснення банківських операцій зареєстрований статутний капітал банку повинен бути сплачений повністю. Отже, на відміну від звичайних комерційних підприємств, засновники яких мають можливість остаточно сформувати статутний фонд протягом одного року після їх державної реєстрації, комерційні банки не будуть проліцензовані без повної сплати статутного фонду та не зможуть розпочати свою діяльність, оскільки здійснення банківських операцій без ліцензії НБУ є незаконним і тягне за собою відповідальність згідно з вимогами чинного законодавства України та нормативними актами НБУ.

Водночас комерційний банк для отримання ліцензії повинен відповідати встановленим вимогам, основними серед яких є:

— наявність підрозділу, який виконуватиме відповідні банківські операції та підрозділу внутрішнього аудиту, керівники яких мають відповідати таким кваліфікаційним вимогам: наявність диплома про вищу фінансово-економічну освіту; досвід практичної роботи за фахом у фінансово-кредитних установах не менше 3 років. Керівниками таких підрозділів не можуть бути призначені особи, які притягувались до кримінальної відповідальності, або особи, які були звільнені за вимогою НБУ;

— забезпеченість необхідним банківським обладнанням, комп'ютерною технікою та комунікаційними засобами, що відповідають вимогам НБУ, для здійснення і обліку банківських операцій та складання щоденного балансового звіту банку;

— відповідність приміщення банку вимогам НБУ, наявність документа на право власності на приміщення або угоди на оренду приміщення з його власником на термін не менше 5 років.

Комерційний банк, за умови виконання встановлених вимог, може отримати одразу після реєстрації ліцензію на здійснення тільки тих операцій, що наведені вище під пунктами 1, 3, 4, 8—10, 12, 16, 19, 25, 30 (дозвіл на решту операцій може бути виданий лише після певного, залежно від виду операції, терміну ефективного функціонування банку).

Для отримання ліцензії на зазначені операції новоствореному банку необхідно подати до НБУ такі документи:

— клопотання банку про надання ліцензії на здійснення банківських операцій (з переліком тих, які банк бажає виконувати);

— бізнес-план банку на перші три роки його діяльності (окремо на кожний рік), який повинен містити: 1) перелік операцій, що планує здійснювати банк; 2) розрахунковий балансовий звіт і розрахунок звіту про прибуток та збитки комерційного банку наприкінці кожного фінансового року; 3) економічне обґрунтування прогнозних показників балансового звіту та звіту про прибутки і збитки (перелік основних клієнтів, спрямування та визначення джерел залучення коштів, фінансових результатів діяльності, формування резервів у розмірах, необхідних для покриття можливих збитків, прогнозний розрахунок дотримання економічних нормативів); 4) дані про організаційну та управлінську структуру банку (підрозділи, їх підпорядкованість, ухвалення рішень тощо);

— відомості, що підтверджують необхідний професійний рівень керівників відповідних підрозділів;

— відповідні внутрішні положення банку, що регламентують здійснення ним банківських операцій.

До цього пакета документів обов'язково додаються висновок регіонального управління НБУ про технічну готовність комерційного банку та його забезпеченість кваліфікованими кадрами для виконання відповідних операцій і обґрунтовані пропозиції щодо можливості надання ліцензії на здійснення кожної операції.

Крім загальних умов ліцензування, НБУ розробив практично до кожної банківської операції особливі умови надання ліцензії, що враховують специфіку цих операцій. Так, наприклад, надання ліцензії за пунктом 5 (ведення рахунків банків-кореспондентів (резидентів) у грошовій одиниці України) здійснюється за таких умов:

— проведення банківських операцій протягом одного року;

— наявність зареєстрованого та сплаченого статутного капіталу банку в сумі, еквівалентній 3 млн евро.

Для надання ліцензії за пунктом 23 (валютні операції на міжнародних ринках) необхідні такі умови:

— термін роботи банку не менше 3 років;

— наявність зареєстрованого та сплаченого статутного капіталу банку в сумі, еквівалентній 5 млн евро;

— наявність підключення до міжнародних інформаційних систем REUTERS, DOW JONES TELERATE, BLOOMBERG;

— обладнання спеціального операційного залу.

За пунктом 25 (операції з банківськими металами на міжнародних ринках):

— термін роботи банку з банківськими металами на внутрішньому ринку України не менше 3 років;

— наявність зареєстрованого та сплаченого статутного капіталу банку в сумі, еквівалентній 10 млн евро.