Механізм створення комерційних банків і ведення банківських рахунків

Реферат

Поточний рахунок в іноземній валюті фізичній особі-нерезиденту відкривають на підставі договору за умови пред'явлення паспорта чи іншого документа, що засвідчує особу, та подання до уповноваженого банку:

— заяви встановленої форми;

— картки із зразком підпису, що ставиться у присутності працівника банку, який відкриває рахунок, та засвідчується ним;

— нотаріально засвідченої копії легалізованого дозволу центрального банку іноземної держави на відкриття рахунка, якщо це передбачено міжнародними договорами України.

На поточні рахунки в іноземній валюті фізичних осіб-резидентів зараховуються:

— готівкова валюта;

— валюта за платіжними документами, надісланими з-за кордону на ім'я власника рахунка згідно з чинним законодавством України;

— валюта за іноземними платіжними документами (чеками), виписаними уповноваженими банками України;

— валюта, переказана з-за кордону на ім'я власника рахунка через уповноважені банки України;

— валюта, одержана з-за кордону від юридичної особи-нерезидента як оплата праці, премії, призи, авторські гонорари;

— валюта за іменними платіжними документами, надісланими з-за кордону на ім'я власника рахунка;

— валюта за платіжними документами, ввезеними з-за кордону власником рахунка і зареєстрованими митною службою при в'їзді в Україну;

— валюта, перерахована власнику рахунка за дорученням юридичної особи-нерезидента через юридичну особу-резидента (посередника) на підставі укладених міжнародних угод, якими передбачено отримання резидентами України гонорарів, премій та інших виплат від нерезидентів з-за кордону згідно з чинним законодавством України;

— валюта, перерахована в межах України іншою фізичною особою з власного поточного рахунка в іноземній валюті.

З поточного валютного рахунка за розпорядженням фізичної особи-резидента проводяться такі операції:

а) в іноземній валюті:

— перерахування в іноземній валюті через кореспондентські рахунки уповноважених банків відповідно до чинних Правил переказу іноземної валюти за межі України за рахунок особистих коштів фізичних осіб;

— виплата готівкою для вивезення за межі України;

— виплата платіжними документами;

— перерахування в межах України на рахунок іншої фізичної особи-резидента;

— перерахування на власний поточний рахунок в іншому уповноваженому банку чи вкладний рахунок;

— продаж на міжбанківському валютному ринку для подальшого зарахування на рахунок в національній валюті;

б) у національній валюті:

— виплата готівкою у гривнях (за курсом НБУ);

— перерахування коштів для сплати юридичній особі за продаж товарів, робіт, послуг (за курсом НБУ).

На поточний валютний рахунок фізичної особи-нерезидента зараховуються:

— валюта, перерахована з-за кордону на ім'я власника рахунка через уповноважені банки України;

— готівкова валюта, ввезена на територію України і зареєстрована митною службою при в'їзді в країну;

— валюта за платіжними документами, ввезеними на територію України і зареєстрованими митною службою при в'їзді в Україну;

— валюта за платіжними документами, надісланими з-за кордону на ім'я власника рахунка;

— валюта за іменними платіжними документами (чеками), виписаними уповноваженими банками України;

— валюта, одержана в Україні як оплата праці, пенсії, премії, авторські гонорари, призи;

— валюта, що перерахована у межах України іншою фізичною особою-нерезидентом з власного поточного валютного рахунка;

— кошти, попередньо зняті власником з рахунка і не використані.

З поточного рахунка в іноземній валюті фізичної особи-нерезидента здійснюють за його розпорядженням такі операції:

а) в іноземній валюті:

— перерахування за межі України через кореспондентські рахунки уповноважених банків України;

— виплата готівкою та платіжними документами для вивезення за межі України;

— перерахування на власний поточний чи вкладний рахунок в іншому уповноваженому банку;

— перерахування в межах України на поточний рахунок іншої фізичної особи;

— перерахування на рахунок юридичної особи-резидента — як інвестиція;

б) у національній валюті:

— виплата готівкою у гривнях (за курсом НБУ);

— перерахування коштів для сплати юридичній особі за продаж товарів чи послуг (за курсом НБУ);

— інвестування.

Вкладні (депозитні) валютні рахунки відкривають фізичним особам на підставі укладеного депозитного договору між власником рахунка та банком на зазначений у договорі термін. На вкладний валютний рахунок фізичної особи-резидента зараховуються:

— готівкова валюта;

— валюта, перерахована з власного поточного чи вкладного рахунка в іноземній валюті в іншому уповноваженому банку.

З вкладного валютного рахунка за розпорядженням фізичної особи-резидента здійснюють такі операції (в разі закриття рахунка):

— виплата готівкою;

— виплата платіжними документами;

— перерахування на власний поточний чи вкладний рахунок в іноземній валюті в іншому уповноваженому банку.

На вкладний валютний рахунок фізичної особи-нерезидента зараховуються:

— готівкова валюта, ввезена на територію України і зареєстрована митною службою при в'їзді в країну;

— валюта, перерахована з власного поточного чи вкладного рахунка в іншому уповноваженому банку.

З вкладного поточного рахунка за розпорядженням фізичної особи-нерезидента здійснюють такі операції (в разі закриття рахунка):

— перерахування за межі України через кореспондентські рахунки уповноважених банків;

— виплата готівкою;

— виплата платіжними документами;

— перерахування на власний поточний чи вкладний рахунок в іноземній валюті в іншому уповноваженому банку.

Кодовані рахунки (поточні та депозитні) фізичним особам можуть відкривати комерційні банки, які мають ліцензію НБУ на здійснення операцій щодо ведення рахунків та залучення депозитів фізичних осіб.

Кодований рахунок — рахунок, що відкривають в іноземній або національній валюті України фізичній особі (резиденту чи нерезиденту) не як суб'єкту підприємницької діяльності, а операції за цим рахунком здійснюють із застосуванням електронного підпису-коду (набору цифр та(або) літер), встановленого самим власником рахунка при його відкритті.

Відкриття та ведення кодованих рахунків покладається на спеціальний підрозділ банку (уповноваженого працівника). Умови обслуговування таких рахунків і виконання операцій за ними визначаються внутрішнім нормативним актом банку відповідно до його статуту.

Банк зобов'язаний забезпечити банківську таємницю при укладенні договорів на ведення кодованих рахунків та при їх обслуговуванні.

Кодований рахунок відкривається на певний термін (вкладний) чи безстроково (поточний) на підставі письмової заяви фізичної особи та інших документів у порядку, визначеному для звичайних поточних та вкладних рахунків (за винятком картки із зразком підпису). Підпис фізичної особи в разі здійснення операцій за кодованим рахунком замінюється електронним підписом-кодом, встановленим самим власником рахунка при його відкритті.

Заява та інші документи, за якими може бути ідентифікована фізична особа — власник рахунка, зберігаються в сейфі керівника спеціального підрозділу (уповноваженого працівника). Доступ до сейфа мають тільки уповноважені працівники банку, визначені наказом. Операції за кодованим рахунком можуть здійснюватись як шляхом безпосереднього звернення власника рахунка до уповноваженого банку, так і через телекомунікаційні системи.

У разі здійснення операцій за кодованими рахунками в банківських документах не вказують даних про особу — власника рахунка (паспортні дані або дані іншого документа, що засвідчує цю особу). Замість них проставляють лише номер цього рахунка з обов'язковим застосуванням параметрів аналітичного бухгалтерського обліку, за якими ідентифікується, поточний це рахунок чи вкладний (депозитний), а також кому він належить — резиденту чи нерезиденту.

Довідки за кодованими рахунками фізичних осіб видають тільки клієнтам та їх представникам, а також на письмову вимогу органам дізнання, попереднього слідства, судам у справах, що знаходяться в їх провадженні.

Довідки за кодованим рахунком у разі смерті його власника видають особам, вказаним банку власником кодованого рахунка в заповідальному розпорядженні, державним нотаріальним конторам у справах спадщини, що перебувають на розгляді, а також іноземним консульським установам.

Кодований рахунок фізичної особи закривають на підставі його письмової заяви або в разі смерті та в інших випадках, передбачених договором або чинним законодавством України. Режим кодованих поточних та вкладних рахунків в іноземній та національній валютах для фізичних осіб-резидентів та нерезидентів визначається відповідно до вищенаведених вимог, а також згідно з Інструкцією НБУ про відкриття банками рахунків у національній та іноземній валютах.