Загальна характеристика, основні види валютних операцій

Реферат

Управління валютними ресурсами в межах банківського менеджменту пов'язане з наявністю спеціальних організаційних і технічних заходів, спрямованих на ефективне здійснення операцій з іноземною валютою й отримання максимального прибутку з урахуванням існування валютного ризику. За метою, спрямованістю й властивостями ці операції можна поділити на чотири групи:

— переказ валютних коштів;

— переміщення капіталу для його зростання;

— конверсійні операції;

— страхування від валютного ризику.

Більшість валютних операцій пов'язана з обміном валют на валютному ринку. Це може бути, наприклад, фінансування імпортних чи експортних операцій, здійснюваних клієнтами банку, захист власних валютних активів від валютного ризику чи отримання прибутку за рахунок використання різниці обмінних курсів. Будь-які операції на валютному ринку пов'язані з певним валютним ризиком. Це не тільки ризик, який існує в разі проведення спекулятивних операцій, пов'язаних з «грою» на валютних курсах, що є природним атрибутом ринкового механізму, а й ризик, зумовлений невизначеністю економічної кон'юнктури, труднощами в прогнозуванні з достатньою вірогідністю змін валютних курсів (особливо на великих часових інтервалах). Оскільки сучасний валютний ринок — інституціонально регульований, сукупність існуючих міжнародних валютних союзів, угод, система страхування валютного ризику, національна система валютного регулювання є основними атрибутами регулювання валютної діяльності.

В Україні, відповідно до чинного законодавства, операції з іноземною валютою здійснюють комерційні банки, які мають генеральну ліцензію, видану НБУ, на основі так званої валютної позиції — співвідношення вимог і зобов'язань банку в іноземній валюті. Якщо вимоги й зобов'язання однакові, валютну позицію вважають закритою, якщо зобов'язання перевищують вимоги, — короткою, а якщо вимоги перевищують зобов'язання, — довгою. Стан валютної позиції для комерційного банку є головним чинником валютного ризику.